06734 财政与税务

《财政与税务》自学考试大纲

一、自学考试大纲

第一章 财政概念

一、考核知识点

1.财政的概念

2.财政的特征

3.财政的起源与发展

4.财政的职能

二、考核要求

1.一般了解：财政的不同界说

2.了解：财政的起源与发展

3.掌握：财政的特征、财政的概念

4.重点掌握：财政的职能

 第二章 财政收支概念

一、考核知识点

1.财政收支概念

2.财政收支分类

3.财政收支规模

4.财政收支结构

5.财政支出效益

二、考核要求

1.一般了解：财政支出效益及评价

2.了解：财政收支概念

3.掌握：财政收支结构

4.重点掌握：财政收支规模、财政收支分类 

第三章 税收收入（上）

一、考核知识点

1.税收特点

2.税收原则

3.税收制度

4.税制结构

5.税收负担

二、考核要求

1.一般了解：税收负担

2.了解：税制结构

3.掌握：税收制度、税收原则

4.重点掌握：税收特点

第四章 税收收入（下）

一、考核知识点

1.商品课税

2.所得课税

3.财产及资源课税

4.行为及特殊目的的课税

5.农业税

二、考核要求

1.一般了解：农业税

2.了解：财产及资源课税、行为及特殊目的课税

3.掌握：所得课税

4.重点掌握：商品课税

第五章 非税收入

一、考核知识点

1.非税收入概述

2.国有资产收入

3.收费收入

4.基金收入

5.国债收入

二、考核要求

1.一般了解：基金收入、其他非税收入

2.了解：国有资产收入、收费收入的含义

3.掌握：国债收入

4.重点掌握：非税收入概述

 第六章  购买性支出

一、考核知识点

1.财政投资支出

2.消费性支出

3.政府采购制度

二、考核要求

1.一般了解：消费性支出的特点

2.了解：财政投资支出

3.掌握：政府采购制度

4.重点掌握：消费性支出内容

第七章 转移性支出

一、考核知识点

1.社会保障支出

2.财政补贴的支出

3.捐赠与债务支出

二、考核要求

1.一般了解：捐赠支出

2.了解：债务支出

3.掌握：补贴支出

4.重点掌握：社会保障支出

第八章 财政管理体制

一、考核知识点

1.财政管理体制

2.国家预算

3.国家预算管理体制

4.分税制

5.政府间转移支付

二、考核要求

1.一般了解：财政管理体制概述

2.了解：政府间转移支付

3.掌握：分税制

4.重点掌握：国家预算及国这预算管理体制

第九章 财政政策

一、考核知识点

1.财政政策概念

2.宏观财政政策

3.微观财政政策

4.微观财政政策与宏观财政政策的比较

二、考核要求

1.一般了解：微观财政政策

2.了解：宏观财政政策与微观财政政策的异同

3.掌握：财政政策概述

4.重点掌握：宏观财政政策

第十章 税收管理概论

一、考核知识点

1.税收管理内容

2.税收方法

3.税收管理的经济方法

二、考核要求

1.了解：税收管理的经济方法

2.掌握：税收立法

3.重点掌握：税收管理内容与机构

 第十一章 税收征收管理

一、考核知识点

1.税收管理

2.税款征收

3.税务检查

4.法律责任

二、考核要求

1.一般了解：法律责任

2.了解：税务检查

3.掌握：税款征收

4.重点掌握：税务管理

 第十二章 税务行政法制

一、考核知识点

1.税务行政处罚

2.税务行政复议

3.税务行政诉讼

4.税务行政赔偿

二、考核要求

1.一般了解：税务行政赔偿

2.了解：税务行政诉讼

3.掌握：税款行政复议

4.重点掌握：税务行政处罚

二、考试题型举例

一、名词解释

1.税率

2.国家预算

3.国债

4.消费性支出

5.税收行政处罚

二、填空题

1.财政产生的经济基础是(      ),政治条件是(       )。

2.财政收入按形式可以分成(      )、(      )、(      )。

三、单选题

1.财政收入是财政分配活动的

A.第一阶段    B.第二阶段    C.第三阶段    D.第四阶段

2.财权和财力的相当大部分仍集中在中央,同时给地方和企事业单位一定的财权和自主权的国家预算管理体制类型属于（    ）

A.分散型     B.分权结合型   C.高度集权型   D.分权型

四、多选题

1.非税收收入包括（      ）

A.其他收入  B.收费收       C.国有资产收入  D.基金收入    E.国债收入

2.税收管理通常包括以下主要内容（     ）

A.税收结构体系         B.税收征收的管理     C.税收管理的法制体系

D.税收管理的经济方法                        E.税收要素管理

五、简答题

1.简述税收的三个特征。

2.简述税收行政处罚的一般程序。

六、计算题

现有一合资企业职工月工资为3500元,该职工本月购买的福利彩票中奖5000元,试计算该职工本月应交个人所得税总额。(试卷中将给出个人所得税税率表)